Возврат налога при покупке квартиры и ремонте: условия, способы и списки документов

Гражданам РФ предоставляют возможность использовать налоговую льготу после покупки жилплощади, а именно имущественный вычет. Так они смогут часть потраченных ими денег компенсировать. В статье рассмотрим, при покупке какой квартиры разрешается получить налоговый вычет, как его оформить, включая затраты на ремонт, и какие для этого нужны документы.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Для физических лиц особенности имущественного вычета при покупке квартиры определяют пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Свои деньги вернуть покупатель сможет, если:

• приобрел для себя или своего малолетнего ребенка комнату или квартиру;
• купил жилой индивидуальный дом или же участок земли, где он находится;
• самостоятельно построил дом;
• дополнительно отделывал купленную жилплощадь;
• по жилищному займу погасил проценты.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Чтобы компенсацию одобрили при покупке или для строительства собственного жилья, нужно выполнить 2 условия:

1. Покупатель – налоговый резидент. То есть ему необходимо не меньше 183 суток за 12 непрерывных месяцев находиться в России.
2. Получать заработок, из которого вычитают 13%. Сюда не включаются дивиденды участников ООО или акционеров, а также лотерейные выигрыши.

Если в том периоде, когда купили недвижимость, доходов у гражданина не было, заявить вычет разрешено позже, когда они появятся. Налог вернуть разрешается на протяжении трех лет после уплаты. То есть для возмещения учитывают доходы, полученные за 3 года до покупки.

Если жилплощадь покупают супруги, вычет предоставят любому из них, даже если личные сбережения он не вкладывал. На кого из них жилье оформлено, тоже роли не играет. Поделить затраты супруги смогут поровну или в разных долях. Если право на вычет один из них раньше уже использовал, то возместить налог разрешается второму.

Пенсионерам тоже предоставлено право применить такую льготу. Налог из пенсии не берут, поэтому для вычета можно взять 3 года перед покупкой недвижимости, если пенсионер тогда еще получал заработок официально.

И для новостройки, и для вторичного жилья при выполнении остальных условий возмещение НДФЛ одобрят.

Нюансы налогового вычета по ипотеке

При покупке в ипотеку дома или квартиры одобрят налоговый вычет, если будут выполнены определенные требования:

1. Кредит именно для этой цели получен. Если в соглашении упоминания о расходовании денег исключительно на постройку или покупку жилплощади не будет, то льгота не применяется.
2. Право покупателя на возмещение подтвердилось надлежащими документами (список документов смотрите ниже).

Условия возврата налога за ремонт квартиры

Придется доказать документально, что недвижимость продавали без отделки, по норме пп. 5 п. 3 статьи 220 НК РФ. Это условие должно содержаться в договоре о покупке либо долевого участия в новом строительстве.

Если такого указания нет, например, покупают жилье вторичное, то средства уже не возвращают.

Получить за ремонт квартиры налоговый вычет возможно при расходовании денег на:

1. материалы и фурнитуру для отделки;
2. оплату услуг подрядной бригады;
3. создание плана и сметы.

Для возврата средств за ремонт не важно, сам владелец будет его проводить или строительная бригада.

Максимальная сумма налогового вычета

Льготу одобрят в размере затраченных средств, но максимально заявить законодательство разрешает 2 млн рублей. От израсходованных денег вернется 13%. Если к возмещению заявили все 2 млн, то покупателю вернется 260 тыс. рублей. Когда стоимость жилплощади меньше 2 млн, НК разрешает недополученные средства возвратить при приобретении следующей квартиры или расходах на ее отделку.

Как получить налоговый вычет за квартиру и ремонт – способы

НК разрешает получить на усмотрение покупателя льготу либо в инспекции, либо из заработка. ИФНС вернет заявителю всю сумму единовременно. Если собственник вычет решил оформлять на работе, с него не будут брать налог из заработка, пока не израсходуют всю сумму возмещения. То есть размер заработной платы увеличится.

Если вы задались целью вернуть подоходный налог, вам будет полезна статья о налоговом вычете при лечении зубов.

Обращение в налоговую службу

Сдать после оформления жилплощади комплект документов в ИФНС закон разрешает после окончания текущего года. Кроме подтверждающих льготу документов, нужно подготовить:

• 3-НДФЛ декларацию;
• заявление;
• справку о заработке с работы.

Подавать их покупатель может весь следующий год несколькими способами:

• явившись в районное отделение инспекции;
• заказным отправлением по почте;
• через сервис Госуслуг;
• в личном кабинете на сайте ИФНС.

Возврат при покупке квартиры подоходного налога произойдет после проверки, которая продолжается до 3 месяцев. Если инспекция приняла решение возместить НДФЛ, вернуть деньги заявителю обязаны не позже 1 месяца с этой даты.

Оформление через сайт

Чтобы пользоваться личным кабинетом на официальном сайте ФНС www.nalog.ru, налогоплательщику нужны пароль и логин. Получают их по запросу в любом отделении налоговой службы.

Далее в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать ссылку «Подать декларацию 3-НДФЛ», заполнить и отправить ее, прикрепив дополнительно сканкопии всех необходимых документов. Их общий объем не может быть больше 20 Мб.

Важно! Предварительно нужно получить сертификат электронной подписи, которую ставят на отправленных документах.

Получение у работодателя

Если покупатель налог решил вернуть из заработка, можно в этом же году заявить вычет. Предварительно в налоговой берут уведомление на предоставление льготы. Для этого пишут заявление, бланк которого скачивают на сайте инспекции. Вы можете скачать образец по ссылке ниже.

К нему добавляют все подтверждающие льготу документы, исключив декларацию. Инспекция уведомление выдаст через месяц после обращения. Действует оно до конца календарного года. Обычно неизрасходованную часть вычета переносят на следующий год, поэтому уведомление снова нужно будет получить.

Потом нужно написать заявление на вычет в бухгалтерию организации. Если сотрудник о возмещении заявил в середине года, ему должны вернуть весь подоходный налог, который уже удержали за это время.

Оформить льготу разрешается у нескольких работодателей одновременно. Тогда вычет разделят между ними. Уведомление берут для каждого.

Списки документов для налогового вычета

Комплект, который покупателю нужно собрать для одобрения возмещения, зависит от оснований для его получения. Ниже вы найдете перечни документов в зависимости от того, как была куплена квартира – за личные средства или с помощью банка, и требовался ли ей ремонт.

При покупке квартиры

Чтобы заявить о возмещении расходов, готовят копии:

• договора на сделку купли-продажи;
• правоустанавливающего акта, а именно выписки из госреестра;
• банковской справки о переводе средств, или акта, или расписки на передачу денег.

При ипотеке

Для выплаты компенсации по процентам ипотечного займа, кроме перечисленных выше документов, потребуются:

• копия договора о жилищном займе;
• справка об уже уплаченных на эту дату процентов;
• любые платежные документы, которые могут подтвердить внесение денег.

Внимание! К оформлению возврата денег с уплаченных процентов приступают после того, как вернут основной вычет.

За ремонт

Чтобы возместить деньги за ремонт квартиры, нужно подтвердить все затраты. К общему комплекту документов прилагают копии:

• договор с исполнителем работ;
• акт приема законченных работ;
• квитанции, чеки, банковские выписки;
• акт на покупку, если материалы приобрели у физического лица.

Когда и за какой период оформлять возврат налога

Подавать документы покупатель квартиры может в том году, когда он зарегистрировал ее в собственность. То есть если сделка прошла в декабре, а регистрация совершилась в январе следующего года, то именно с этого года можно заявить о возврате денег.

Срок, во время которого разрешено применять льготу, составляет 3 календарных года – покупатель вправе подать документы весь этот период. Остаток неизрасходованной суммы за год можно переносить на следующие периоды.

Получение налогового вычета при материнском капитале

Если покупатель часть общей стоимости жилплощади внес средствами выданного государством маткапитала, то полностью льготу по налогу нельзя применить. Вычет одобрят на ту часть, которую он оплатил своими деньгами.

Сколько раз можно вернуть налог с покупки квартиры

Возмещают НДФЛ при оплате новой жилплощади и затрат на ее отделку всего 1 раз. Однако помните о праве заявить на вычет, когда не была выбрана вся его сумма при первой покупке. Возвращать средства по уже оплаченным ипотечным процентам тоже можно только 1 раз.