Официально трудоустроенным гражданам закон дает право оформлять налоговую скидку или вычет при оплате расходов на лечение. Далеко не все знают о такой возможности. Приведенные в статье инструкции и информация помогут разобраться в основных условиях предоставления денежной компенсации, её размерах, в том, как быстро получить налоговый вычет за лечение.
За какое лечение предусмотрен возврат налога?
Законодательство освобождает определенные категории дохода трудоустроенных физлиц от налогообложения. Если рассматривать в этом ключе расходы на медобслуживание, то право налогового вычета дают средства, направленные на приобретение лекарств, платное лечение.
Медицинские услуги, оплатив которые можно возвратить 13 процентов удержанного НДФЛ:
- оказание скорой помощи;
- консультация;
- диагностика;
- лабораторные анализы;
- пребывание в дневном стационаре;
- стоматологические услуги;
- протезирование.
О предоставлении вычета при лечении зубов читайте в отдельной статье.
Не относится к данной категории оплата обслуживания в заграничных медицинских центрах, поскольку обязательное требование ко всем учреждениям – наличие российской лицензии.
Можно вернуть часть налога при оплате санитарно-курортного лечения, покупке определенных лекарственных препаратов, частично возместить добровольное медицинское страхование – при условии оплаты полиса налогоплательщиком, а не его работодателем. За операции, ЭКО и прочее дорогостоящее обслуживание предусмотрена другая норма скидки.
Кто может вернуть налоговый вычет за лечение?
Возвращение денежных средств возможно при оплате обслуживания родственников первой линии – родителей, супругов, детей. Факт родства понадобится подтвердить документально.
Не могут возвратить часть подоходного налога, оплачивая счета за лечение:
- женщины в декрете;
- нетрудоустроенные пенсионеры;
- совершеннолетние студенты.
Если налогоплательщик оформляет возврат НДФЛ, оплатив лечение ребенка, супруга, родителей, неважно, на чье имя оформлен договор об оказании услуг. Главное, чтобы в платежных документах указывали лицо, кому предназначена компенсация.
Напомним, что пенсионеры могут получить материальную и социальную помощь от государства, а студенты – от учебного заведения.
Сколько денег и за сколько лет можно получить?
Компенсация зависит от суммы расходов, но одновременно ограничена размером годового НДФЛ, удержанного из заработной платы.
Возврат подоходного налога ограничен несколькими моментами:
- Вычет налоговых платежей получают за тот отчетный период, который указан в подтверждающих оплату чеках, квитанциях.
- Размер потраченных средств, дающий право на компенсацию, ограничен 120 тысячами рублей. Неважно, сколько человек потратил, он может вернуть максимально 15 600 рублей социального налогового вычета (13%*120000). Исключение из правила – оплата дорогостоящего медобслуживания.
Пример расчета:
Плательщик получает не сумму вычета, а её 13 процентов, уплаченных в форме подоходного налога. Например, при расходах 100 рублей возвращают только 13 рублей, но если за год из заработной платы было удержано не меньше 13 рублей НДФЛ.
Как получить вычет за лечение через налоговую?
Предусмотрено 3 способа подачи документов:
- напишите заявление лично в ближайшем отделении ФНС;
- заполните заявку на сайте www.nalog.ru;
- отправьте заказное письмо.
Не зависимо от того, какой способ вы выбрали, перед тем как вернуть 13 процентов уплаченного налога, понадобится собрать счета за лечение, договоры, сделать все справки, заполнить декларацию, после чего подготовить заявление.
Список документов для возврата НДФЛ
Чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета по счетам за лечение, желающие должны собрать пакет подтверждающих документов. Обязательная форма, без которой не получится компенсировать расходы на лечение, – 3-НДФЛ. Дополнительные справки зависят от типа оплаченных услуг.
Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить:
- копию лицензии больницы, медицинского центра;
- договор об оказании услуг;
- при оплате счетов третьих лиц (детей, супругов, родителей) – документальное подтверждение родства;
- подтверждение оплаты (квитанции, счета).
Для возврата 13%-ного вычета при покупке лекарств нужно предоставить оригинал рецепта на официальном бланке. При оплате медицинского страхового полиса приложите к пакету документов копию договора ДМС.
Как вернуть 13% через работодателя?
Суть компенсации расходов через работодателя отличается тем, что налог на доходы временно не удерживают из заработной платы. Для оформления такой налоговой скидки понадобится подтвердить право в ФНС. Соберите все подтверждающие документы и подайте их вместе с соответствующим заявлением.
После подтверждения права на возмещение НДФЛ сотрудник подает работодателю заявление произвольной формы вместе с полученным от инспекции уведомлением.
Как оформить возврат налога через сайт ФНС?
Подача онлайн-заявки на официальном сайте ФНС www.nalog.ru – самый простой способ вернуть часть денег, потраченных на лечение.
Алгоритм возврата налогового вычета онлайн:
- Зайти в личный кабинет, выбрать пункт «НДФЛ» в разделе «Налог на доходы физлиц».
- Указать личные данные. Если указан ИНН, то остальные поля заполнять не обязательно.
- Указать реквизиты работодателя, сумму полученного за отчетный период дохода (форму 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту трудоустройства).
- Выбрать необходимый пункт во вкладке «Социальные налоговые вычеты». Тринадцать процентов расходов на медобслуживание и норма на дорогостоящие услуги – это разные пункты.
- Ввести потраченную сумму.
- Сформировать заявление.
- Прикрепить сканверсии подтверждающих документов.
- Подписать и отправить. Проверка занимает не более трех месяцев.
Внимание! Электронную подпись нужно оформить предварительно, воспользовавшись настройками профиля.
Когда деньги придут на счет?
После одобрения оформленной заявки нужно повторно подать еще одно заявление в ФНС – непосредственно на возврат налога. Алгоритм действий аналогичный – личная подача или онлайн-заявка на сайте инспекции.
В заявлении обязательно укажите реквизиты счета для выплаты денежных средств. Их переведут в течение месяца после проверки запроса.
